赠送员工手机这个业务，在申报企业所得税时，需要做纳税调增处理吗

1304951695 追问

2023-04-24 15:55

买来的手机赠送员工不是进项税转出吗

meizi老师 解答

2023-04-24 15:57

你好；  买来手机送员工； 这个是进项税转出的    ；  如果是 送给 个人或者客户 视同销售的；   

1304951695 追问

2023-04-24 17:06

老师您好，您看一下题目，题目中是送员工，请问送员工的话需要进项税额转出吗

meizi老师 解答

2023-04-24 17:10

你好；  送出去的员工的话；  你外购是有进项税来的； 就要做进项税转出的  

1304951695 追问

2023-04-24 17:11

这种情况在申报企业所得税时，需要做纳税调增处理吗

meizi老师 解答

2023-04-24 17:16

你好；   这个调整后 ； 你转出了。 你成本费用会增加； 这个不用调整的；正常 到时月末成本费用结转即可   

1304951695 追问

2023-04-25 08:30

老师您好，请问这道题为什么还视同销售了呀，这两道题不是一个类型吗

meizi老师 解答

2023-04-25 09:05

你好1.  增值税上面这个外购送员工； 不用视同销售 ；2. 但是企业所得税这部分要视同销售哈 ； 这个地方涉及两个税种的

1304951695 追问

2023-04-25 10:00

请问老师在增值税这个税种有视同销售和不得抵抗进项税两种情况，对企业所得税来说什么情况要视同销售呢

meizi老师 解答

2023-04-25 10:03

你好1；   是的；企业所得税规定这部分要视同销售哈 ；送出去的   

1304951695 追问

2023-04-25 10:11

老师您好，对企业所得税来说哪些情况要视同销售 呢

meizi老师 解答

2023-04-25 10:14

你好；   比如
企业所得税视同销售的行为
1、将货物交付其他单位或者个人代销；
2、销售代销货物；
3、设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外；
4、将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目；
5、将自产或者委托加工的货物用于集体福利或者个人消费；
6、将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户；
7、将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者；
8、将自产、委托加工或者购进的货物无常赠送其他单位或者个人。
 

1304951695 追问

2023-04-25 10:41

老师您好，华远建筑工程这个案例不是把外购的空调发给职工做职工福利了吗？不在你刚才列举的范围内吧，为什么所得税还视同销售了呢

meizi老师 解答

2023-04-25 11:00

你好1；    送给个人； 这个是需要视同销售的  

1304951695 追问

2023-04-25 11:09

老师您好，这个不属于集体福利吗？请问什么属于集体福利的范畴啊

meizi老师 解答

2023-04-25 11:12

你好 ；    企业所得税视同销售哈 ；  根据《企业会计准则讲解2011版》第十章职工薪酬中对于企业发放给职工的非货币性福利是这样规定的：“企业以其生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，应当按照该产品的公允价值和相关税费，计量应计入成本费用的职工薪酬金额，相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理，以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，应当按照该商品的公允价值和相关税费计入成本费用。

1304951695 追问

2023-04-25 11:19

将自产或者委托加工的货物用于集体福利或者个人消费，请问老师这个集体福利是指什么？

meizi老师 解答

2023-04-25 11:21

你好；  就是比如端午节 、中秋节每个员工都发一些粽子和月饼这些的； 属于 集体福利的  

1304951695 追问

2023-04-25 11:34

华远建筑工程这个属于第八条无偿赠送给个人吗？这个为什么不属于集体福利呢

meizi老师 解答

2023-04-25 11:35

你好；    你现在是 要送给员工还是      作为集体福利的； 买来的货物给 别人 ；这个要视同企业所得税的