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小杜杜老师

职称： 中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师

2022-04-11 23:41

同学你好
1月底计提1月份的工资，2月份发放1月份的，社保也是需要按月计提的。
计提时：
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬
发放时：
借：应付职工薪酬
其他应付款-个人社保部分
贷：银行存款

简单的摩托 追问

2022-04-11 23:43

请问社保计提和发放的月份怎样写？2月开始缴纳社保，

小杜杜老师 解答

2022-04-11 23:59

社保是先扣下来，再去交：
1，从工资中扣下来时：
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-社保个人部分
2.缴纳社保时：
借：其他应付款-社保个人部分
   管理费用 （公司部分）
贷：银行存款

简单的摩托 追问

2022-04-12 00:02

我们公司的社保不用从个人工资里面扣，全部由公司承担。那我比如说我2月底缴纳社保的话，那我计提写几月份的呢？

小杜杜老师 解答

2022-04-12 00:19

2月底缴纳的就是2月份的社保

简单的摩托 追问

2022-04-12 08:20

那我计提的话，一月份就要计提还是本月计提本月的？

小杜杜老师 解答

2022-04-12 10:57

是这样的，计提了工资就要计提相应的社保，1月份计提了工资，1月份就要计提社保

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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-07-02 16:52:42
你好，学员，稍等，老师马上写给你
2022-03-31 13:25:49
计提工资的分录是将工资支出费用预先归入应付职工薪酬，是一种预支支出，不改变企业资产负债表。社保的分录则是按照相关法律法规，将企业应缴社保费用分别归入应交社会保险费、住房公积金等账户，用于支付社保待遇。发放及缴纳社保的分录指的是企业根据职工实际工作情况，将应付职工薪酬中对应职工的社保费用发放给职工，并将企业应缴社保费用缴至社保部门，分别记录应付职工薪酬中的应发社保费用和应交社会保险费等账户。拓展知识：企业应缴社保费用分为两部分：企业缴纳部分和职工缴纳部分，其中企业缴纳的部分一般较职工缴纳的部分多。例子：企业每月应缴社保费用为1000元，其中企业缴纳部分为800元，职工缴纳部分为200元。
2023-03-19 17:04:20
计提工资 借：管理费用/销售费用/制造费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资
2026-01-19 11:58:12
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-03-22 11:12:38
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