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小云老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2022-04-11 15:10

借管理费用  贷银行存款

烟雨楼台 追问

2022-04-11 15:37

不可以抵扣增值税吗？

小云老师 解答

2022-04-11 15:39

你要实际抵扣的时候才做抵扣分录，不是给钱就做

烟雨楼台 追问

2022-04-11 15:59

那这个发票都来了，这个费用不是得冲吗？还是说的下个月等税务申报后在冲？

小云老师 解答

2022-04-11 16:05

同学，实际抵扣才冲

烟雨楼台 追问

2022-04-11 16:35

什么是实际抵扣？

小云老师 解答

2022-04-11 16:49

同学，就是字面意思，实际抵扣税额的时候

烟雨楼台 追问

2022-04-11 16:54

什么时候实际抵扣吗？不是发票开来入账就直接做增值税减免税了吗

小云老师 解答

2022-04-11 17:10

你实际要交税的时候就去抵扣呀，没有税要交怎么抵扣呢

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相关问题讨论
借管理费用  贷银行存款
2022-04-11 15:10:57
借管理费用办公费贷银行，实际抵减增值税时候做借管理费用负数借应交税费应交增值税
2019-01-30 09:19:24
您好！缴纳的时候：借：管理费用-办公费 贷：银行存款/现金 全额抵扣增值税的时候：借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用-办公费
2019-04-12 17:32:36
你好 借管理费用 贷现金 借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2019-04-15 17:49:59
​小规模纳税人系统维护费做账步骤如下： 1. 首先，确定系统维护费用来源。系统维护费用来源一般包括：销售收入、抵扣期初科目余额，纳税人自行缴纳的维护费； 2. 根据来源确定费用的科目、账户。费用一般存放在应付账款中，因此，确定的费用科目应当为“应付账款”或“其他应付款”； 3. 登记分录。根据来源内容，将费用登记在分录表中，借方科目为“应付账款”或“其他应付款”，贷方科目为交易的现金流向科目，比如：“现金”、“银行存款”等； 4. 制作费用凭证，凭证中记载该次交易的相关信息，包括费用的金额，交易原因，付款方式以及经办人等； 5. 进行税务报告。此外，为了便于报税，纳税人需根据系统维护费用的支出，填写相应的税务报表，并进行税务申报。
2023-02-26 17:18:57
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