老师，营业期小规模纳税人交的税控设备维护费应该怎么做账呢？

前同学 追问

2022-03-29 09:11

营业期也进入开办费吗？

玲老师 解答

2022-03-29 09:13

。我看错了，看成筹建期了，营业期记管理费用办公费。

玲老师 解答

2022-03-29 09:13

然后后面抵扣时再做抵扣分录。借应交税费贷管理费用。

前同学 追问

2022-03-29 09:14

它不含税金额是250   税额是15   做账的时候是按265进入管理费用还是只按税额15计入呢

前同学 追问

2022-03-29 09:17

如果第一季度不用缴税呢，是用来冲减管理费用吗

玲老师 解答

2022-03-29 09:18

全额抵扣增值税不用认证，265全额计费用。抵扣也是抵扣265。什么时候有应交税费时再抵扣就行。

玲老师 解答

2022-03-29 09:18

。抵扣时贷方是管理费用，也就是冲管理费用。

前同学 追问

2022-03-29 09:20

小规模现在都免税了，岂不是要留到明年了

玲老师 解答

2022-03-29 09:32

。是的，那您可以填写报表留底。

前同学 追问

2022-03-29 09:41

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2022-03-29 09:47

 你好同学：
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！