老师您好！请问一下，公司1-3月份就有一个出租固定资产的收入大概15万，没有开票，在填写增值税申报表的时候需要填到那个计税依据里？

妖哥 追问

2022-04-11 11:27

我这是小规模，15万是含税价格

家权老师 解答

2022-04-11 11:37

增值税申报表的时候需要填到主表第6行，不含税：150000/1.05。这个季度没超过45万就填到第10行，免税额=150000/1.05*0.05

妖哥 追问

2022-04-11 11:57

老师您好！那就是第17行和18行都填这个免税额就行了吧？

家权老师 解答

2022-04-11 14:59

是的，都填在不动产和服务项目