老师，去年年底预估了一笔成本，当时做账，做了以下分录：借：工程施工—劳务成本50万元，贷：应付账款—预估款50万元。借：主营业务成本50万元，贷：工程施工—劳务成本50万元。借主营业务收入100万元，贷：本年利润50万元，主营业务成本50万元，。借：本年利润50万元，贷：未分配利润50万元。今年1月收到该预估成本的发票，该怎么做账

旦 追问

2022-04-10 22:27

收到的发票金额为60万，和预估的不一样

郭老师 解答

2022-04-10 22:32

借应付账款贷工程施工50万
借工程施工贷，以前年度损益调整50万
在做发票的
借工程施工劳务费贷，应付账款60
借以前年度损益调整贷工程施工60
汇算清缴需要增加费用10万，减少利润。

旦 追问

2022-04-10 22:35

老师，第一笔不需要做红字分录吗

郭老师 解答

2022-04-10 22:35

你好
已经做了
我写的第一个不就是吗

旦 追问

2022-04-10 22:38

执行小会计准则的，没有以前年度损益调整科目，是不是直接做入未分配利润里

郭老师 解答

2022-04-10 22:38

你好
是的
是的
是的

旦 追问

2022-04-10 22:40

如果把剩余的10万做入2022年，那分录又该怎么做

郭老师 解答

2022-04-10 22:40

借应付账款贷工程施工50万
借工程施工贷，以前年度损益调整50万
在做发票的
借工程施工劳务费贷，应付账款50
借以前年度损益调整贷工程施工50
借工程施工贷应付帐款10
借主营业务成本贷工程施工10

旦 追问

2022-04-10 22:42

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-04-10 22:42

忘了改以前年度损益调你自己修改下哈
不用客气
早点休息