老师，去年年底预估了一笔成本，当时做账，做了以下分录：借：工程施工—劳务成本50万元，贷：应付账款—预估款50万元。借：主营业务成本50万元，贷：工程施工—劳务成本50万元。借主营业务收入100万元，贷：本年利润50万元，主营业务成本50万元，。借：本年利润50万元，贷：未分配利润50万元。今年1月收到该预估成本的发票60万元，该怎么做账

蒋飞老师 解答

2022-04-10 22:15

2.再根据发票做账
借：工程施工—劳务成本60万元，
贷：应付账款60万元

旦 追问

2022-04-10 22:16

可以是在去年年底预估的，当时已经结转到本年利润，再结转到未分配利润里去了

旦 追问

2022-04-10 22:16

跨月的可以那么做，跨年了这样做不对吧？

蒋飞老师 解答

2022-04-10 22:19

冲减暂估，跨年也是一样处理的。

旦 追问

2022-04-10 22:20

不是要通过以前年度损益调整科目吗？

蒋飞老师 解答

2022-04-10 22:20

不用通过以前年度损益调整
暂估不涉及损益的