老师，去年年底预估了一笔成本，当时做账，做了以下分录：借：工程施工—劳务成本50万元，贷：应付账款—预估款50万元。借：主营业务成本50万元，贷：工程施工—劳务成本50万元。借主营业务收入100万元，贷：本年利润50万元，主营业务成本50万元，。借：本年利润50万元，贷：未分配利润50万元。今年1月收到该预估成本的发票，该怎么做账

旦 追问

2022-03-22 16:09

没有差异

旦 追问

2022-03-22 16:10

我是做了一笔红字分录，借：本年利润50万（），贷：应付账款——预估款50万

QQ老师 解答

2022-03-22 16:12

你好！那还需要按发票金额做蓝字分录

旦 追问

2022-03-22 16:13

是的，另外做了一笔蓝字分录：借：工程施工——劳务成本50万，贷：应付账款——xx单位50万，这样对吗，老师

旦 追问

2022-03-22 16:13

本来跨年，要在以前年度损益里调整，但记账的软件里，没有这个科目

QQ老师 解答

2022-03-22 16:14

你好！那就全部通过未分配利润科目不要涉及今年的损益

旦 追问

2022-03-23 12:50

老师，那会计分录怎么做

QQ老师 解答

2022-03-23 13:05

你好，你工程施工结转了吗？

旦 追问

2022-03-23 13:06

工程施工结转到了主营业务成本，本年利润也结转到了未分配利润

QQ老师 解答

2022-03-23 13:19

你好，按差额  借以借以前年度损益调整贷应付账款暂估红字  然后借以前年度损益调整贷未分配利润蓝字

旦 追问

2022-03-23 13:37

记账软件里，没有以前年度损益这个科目，怎么办

QQ老师 解答

2022-03-23 13:42

你好，那就直接用未分分利润

QQ老师 解答

2022-03-23 13:43

你好，那就直接用未分配利润科目