老师，我的科目余额表上，个人所得税费用是负数，怎么办呢？做什么分录把它冲减呢？

小精灵 追问

2022-04-09 20:00

是以前没计提的

郭老师 解答

2022-04-09 20:03

没计提
补计提
借所得税费用
贷应交税费
借方发生额是正数

小精灵 追问

2022-04-09 20:12

老师，我翻看了以前的凭证，是这样做的，计提工资的时候，借个人所得税100，贷应付职工薪酬100，然后缴纳个税的时候是，借个人所得税100，贷银行存款100，科目余额表就变成了负的200了

郭老师 解答

2022-04-09 20:14

你好，第一个分录做反了，借应付职工薪酬工资贷应交税费个税200

小精灵 追问

2022-04-09 20:15

老师，那我应付职工不就多了吗？

郭老师 解答

2022-04-09 20:22

你好，个税是不是从工资里扣除的？

郭老师 解答

2022-04-09 20:22

完整的借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资贷应交税费，个税
借应交税费，个税贷银行

小精灵 追问

2022-04-09 20:30

那我本来是100的，变成200了

小精灵 追问

2022-04-09 20:29

不是多了吗？

郭老师 解答

2022-04-09 20:31

没有多红冲一个，然后在做正确的不是吗？