我现在是1294822.7利润总额，按小微应交企业所得税39741.14，暂估成本金额是多少就不交企业所得税啊

欣慰的夏天 追问

2022-04-09 17:07

那这个发票只要是成本普票就可以来冲平吗 不用专票吧

欣慰的夏天 追问

2022-04-09 17:07

开票项目就是摘要有特别规定吗

易 老师 解答

2022-04-09 17:20

可以用普票做成本的

欣慰的夏天 追问

2022-04-09 18:21

现在这样做暂估分录，借 主营业务成本 ，贷应付账款_暂估  
收到普票做相同分录负数金额冲平就好了，是吗

欣慰的夏天 追问

2022-04-09 18:22

现在这样做暂估分录，借 主营业务成本 ，贷应付账款_暂估  
收到普票做相同分录负数金额冲平就好了，是吗

易 老师 解答

2022-04-09 18:30

不是这样直接的，暂估，一般为：借：原材料，贷：应付账款，付款为借：应付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：应付账款红字，
你好，
据发票记
借：原材料，
应交税费-应交增值税（进项）
贷：应付账款