你4月7日回答我关于社保计提的那个分录 其他老师都说是不对的 个人承担的社保不应该计入职工薪酬

可乐加番茄 追问

2017-04-11 23:51

邹老师呀  你看看

方老师 解答

2017-04-11 23:45

个人承担的社保包含在工资里。

方老师 解答

2017-04-11 23:49

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
4.7号你问的那个老师？ 
 
贷：银行存款或现金

方老师 解答

2017-04-12 00:09

实务中这样处理的也有，这样是会增加应付职工薪酬。