这个单据是怎么使用的？可以用来当销售费用粘贴单吗？如果司机拿来通行费的发票该怎么粘贴报销呢？

俊 追问

2017-04-13 11:41

老师社保 企业承担的部分也要计入 应付职工薪酬吗？

宋生老师 解答

2017-04-11 15:44

您好！可以的。直接贴在这个后面

宋生老师 解答

2017-04-12 17:33

您好！次月发放工资时 
 
  借：应付职工薪酬——工资 
 
  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 
 
  应交税费——应交个人所得税 
 
  库存现金/银行存款 
 
  上交杜保 
 
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 
 
  .上交个人所得税 
 
  借：应交税费——应交个人所得税 
 
  贷：银行存款

宋生老师 解答

2017-04-13 11:42

您好！是的。因为一开始公司负担的就是计入到管理费用。 
给你看全部的分录。 
1.分配工资 
 
  借：××费用(管理/销售等) 
 
  贷：应付职工薪酬——工资 
 
  2.计提社保(企业部分) 
 
  借：××费用(管理/销售等) 
 
  贷：应付职工薪酬——社保 
 
  3.次月发放工资时 
 
  借：应付职工薪酬——工资 
 
  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 
 
  应交税费——应交个人所得税 
 
  库存现金/银行存款 
 
  4.上交杜保 
 
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 
 
  5.上交个人所得税 
 
  借：应交税费——应交个人所得税 
 
  贷：银行存款