我们是一家装饰公司。请问老师，对公户支付的项目材料款，和付给个人班组的人工费，对方一直不开票给我们怎么办？都挂账两年了！

兔儿舞 追问

2022-04-08 11:52

那等票开来了又调增吗？

兔儿舞 追问

2022-04-08 11:56

我一般付材料款是借：预付账款，贷：银行存款，发票来了再冲预付账款。请问老师，现在这样没有发票，没有任何附件也做分录冲预付账款吗？

玲老师 解答

2022-04-08 12:02

材料收到了就正常入账 后面回来发票就行 人工费也一样 

兔儿舞 追问

2022-04-08 12:09

老师，您说的调增是汇算清缴时调增吗？如果后面发票收到又怎么处理？

玲老师 解答

2022-04-08 12:24

汇算清缴前回来发票能扣除，也不用纳税调整。是汇算清缴时不回来发票才纳税调整。

玲老师 解答

2022-04-08 12:24

收到发票，把发票贴到凭证后面。

兔儿舞 追问

2022-04-08 14:00

老师，就是汇算清缴时没有收到发票就调减成本是吗？之后不管过了几年，如果收到发票又怎么办？

玲老师 解答

2022-04-08 14:03

几年后收到发票再做纳税调整。也是填写纳税调整明细表。

兔儿舞 追问

2022-04-08 14:12

老师，就是只调表不调账，然后发票贴到之前确认成本时的那张凭证后面是吧？这样的话凭证的日期和发票的日期可能跨了几个年度。

玲老师 解答

2022-04-08 14:18

是的，这样处理就行了。或者把原来无票的红冲再按发票入账，两种方法都行。

兔儿舞 追问

2022-04-08 14:45

好的，谢谢您老师。还有一个问题：对公户收到的装修工程款，对方暂时不用我们开发票，我在年底出凭证确认为未开票收入，申报表上填写未开票收入。等到对方需要发票，我们开出发票的当月，是不是也只调整申报表就可以了，不需要把之前确认收入的凭证红冲吧？

兔儿舞 追问

2022-04-08 14:45

就是也是调表不调账可以吗？

玲老师 解答

2022-04-08 14:50

您好，不同问题，请重新提问。