我们是一家装饰公司。请问老师，对公户支付的项目材料款，对方一直不开票给我们怎么办？都挂账两年了！

兔儿舞 追问

2022-04-06 10:55

是的，还有付给个人班组的人工费，也是不开票给我们。催了几年了都不开来！

邹老师 解答

2022-04-06 10:55

你好，那就需要做无票支出处理

兔儿舞 追问

2022-04-06 11:00

我一般是做预付账款，发票来了再冲预付账款。请问老师，现在这样没有发票该怎么冲预付账款？没有发票不能正常入成本，企业所得税要交很多，该怎么处理？

邹老师 解答

2022-04-06 11:01

你好，那就需要做无票支出处理
借：原材料等科目
贷：预付账款
没有发票，汇算清缴的时候需要做纳税调增处理 

兔儿舞 追问

2022-04-06 11:04

因为没有仓库，材料直接进了工地。我是收到发票，直接借记：工程施工-合同成本-材料，贷记：预付账款-某公司，这样可以吗？老师

邹老师 解答

2022-04-06 11:06

你好，个人建议还是通过 原材料   科目过渡一下，然后再做领用处理 

兔儿舞 追问

2022-04-06 11:11

这样的话，没有出入库单直接做账也可以吗？

邹老师 解答

2022-04-06 11:13

你好，可以根据业务发生情况，直接做相应的账务处理