老师，例如我去年的暂估是借，原材料115万，贷应付账款暂估款115万，今年收到100万的发票其中税额13万，可以一整个做账流程帮我弄一下会计分录吗？非常需要老师的帮助呢

小精灵 追问

2022-04-07 21:35

后续还需要怎么做，我这个暂估款在汇算清缴的时候才不用调增呢？老师

潘潘老师 解答

2022-04-07 22:02

你的原材和实际有差异，按照实际入库即可，你只涉及资产和负债类科目，你没涉及到损益类科目。不存在汇算清缴

小精灵 追问

2022-04-08 11:15

老师，我去年的暂估115万，是有转主营业务成本的呢？

潘潘老师 解答

2022-04-08 12:39

你好，如果涉及到主营成本，你看差异有多少进行纳税调整就可以了！

小精灵 追问

2022-04-08 13:10

一整个流程下来做账怎么做呢？老师

潘潘老师 解答

2022-04-08 13:47

1.计算差异金额
2.申报汇算清缴是填写纳税调整那张表！
3.申报就可以了
涉及成本纳税调整不需要调整你的账了！只在汇算清缴表上调整就可以，调整后你利润是和纳税申报表会有差异也不用处理，后期实际发生的利润以申报系统为准

小精灵 追问

2022-04-08 16:12

老师，我去年的暂估原材料是结转了成本的，今年收到发票直接冲销就可以吗？不用做利润分配未分配利润的科目吗？