老师，一年前与其他公司合作，预付账款3万，会计挂账在应付账款贷方负数，今天收到服务费3万发票，我公司是小规模纳税人，怎么入账？借：主营业务成本3万，贷：应付账款3万，可以不？

诺丽果 追问

2022-04-07 11:22

是21年就挂账了，发票才回来，公司是管理公司，从事企业培训，咨询类服务

诺丽果 追问

2022-04-07 11:25

老师，其实没有发生实质的成本，我是结合公司性质，就是老板把发票弄回来，让我把账处理一下，我是刚来的会计，最初就是打算合作，给人家交的预付款

meizi老师 解答

2022-04-07 11:32

 你好；   你21年怎么走科目的。我看看怎么处理   

诺丽果 追问

2022-04-07 11:35

账没在身边，科目余额表上是应付账款贷方负数3万

meizi老师 解答

2022-04-07 11:44

 你好；  负数了就是预付账款了。  你去写预付账款