小规模纳税人，我2月份开了张7690的电子发票，现在申报企业所得税月度预缴申报表是自动带出应缴纳所得190.35元，不是说小规模纳税人季度小于45万不用交税吗

聂霞 追问

2022-04-07 09:19

我就开了一张发票，其余什么业务都没有

郭老师 解答

2022-04-07 09:22

你好，那你们单位没有成本吗？你的利润是多少？

聂霞 追问

2022-04-07 09:24

公司本来是一般纳税人，但现在小规模开票不用交税老板就弄了个，这个公司就是为了避税在这只开发票，没有成本和利润

郭老师 解答

2022-04-07 09:27

单位也没有职工工资吗？

郭老师 解答

2022-04-07 09:27

你销售的产品必须做成本的，要不这不就是虚开发票。

聂霞 追问

2022-04-07 09:28

这个小规模户上就老板一个人个税我给弄的0申报

聂霞 追问

2022-04-07 09:29

也没进过货，就是老板名下另一个公司进的货在这里开发票

郭老师 解答

2022-04-07 09:30

你好，那另一个公司收到发票没有用，它可以把发票退回去，让销售方重新开给小规模。

聂霞 追问

2022-04-07 09:32

那个公司都抵扣用过了

郭老师 解答

2022-04-07 09:34

可以开红字信息表，然后开红字发票，进项转出的。

郭老师 解答

2022-04-07 09:34

要不他收到发票，他没有销售出去，不也虚增了，账上一直在存货里面。

聂霞 追问

2022-04-07 09:37

关键老板在抖音和京东上面刷单买的东西，价格低就没有发票

郭老师 解答

2022-04-07 09:40

没有发票，正常做账，汇算、清缴、调整就可以的，但是你不能没有成本，做了收入没有结转成本。