老师，小规模纳税人，今年1-3月收入不足45万，季度末也就是这个月，免税了是不是得结转呀？结转增值税分录我这么做对吗？摘要是写结转吧？没有分开三个月结转做了一笔分录，看那个本年累计数3546.90

我是小领 追问

2022-04-06 22:03

那附加税也得计提喽再结转营业外收入吧？

郭老师 解答

2022-04-06 22:05

不用
附加税的不做

我是小领 追问

2022-04-06 22:05

这是账表

郭老师 解答

2022-04-06 22:06

增值税如果不需要缴纳的话，最后没有余额的。

我是小领 追问

2022-04-06 22:06

没有增值税了附加税就不计提了？更不用结转了？

郭老师 解答

2022-04-06 22:07

哦，对的是的，是这么做的，是这么理解的。

我是小领 追问

2022-04-06 22:20

有余额这是还没有结转呢
我还忘了，郭老师，这个月还开了一张专票1400元，税额是13.86  那我结转减免税额的话得减出13.86来是吧？最后免税额是3546.90-13.86=3533.04
再按13.86计提附加税，增值税13.86等着交了税款在  借应交税费-增值税  贷  银行存款   这样对吧？

郭老师 解答

2022-04-06 22:25

是的
对的
是这么做的

我是小领 追问

2022-04-06 22:29

终于弄明白了，谢谢郭老师

郭老师 解答

2022-04-06 22:35

不用客气，工作愉快。