老师您好，公司法人买了一辆汽车作为固定资产入账但是是法人个人名下 2021年12月卖车的时候税因为涉及小汽车高买低买卖逃税这个风险点找过我们 后来也没补缴税款 在之前留抵税额里面扣除了一部分金额92035.4就处理完了 但是导致账上的留抵税额和电子税务局增值税申报表上的上期留底税额不一致请问怎么让账表数据相符 图片是21年12月份的留抵和22年1月份的留抵 以及我自己的账务处理 借:营业外支出 贷：应交税费 应交增值税 进项税额转出 不知道对不对

老师您好，公司法人买了一辆汽车作为固定资产入账但是是法人个人名下 2021年12月卖车的时候税因为涉及小汽车高买低买卖逃税这个风险点找过我们 后来也没补缴税款 在之前留抵税额里面扣除了一部分金额92035.4就处理完了 但是导致账上的留抵税额和电子税务局增值税申报表上的上期留底税额不一致请问怎么让账表数据相符 图片是21年12月份的留抵和22年1月份的留抵 以及我自己的账务处理 借:营业外支出 贷：应交税费 应交增值税 进项税额转出 不知道对不对

答： 您好，那您需要处理账面金额，正确应当按公允挂往来

老师你好，请问年底结转增值税，应交税费～应交增值（转出未交增值税）未贷方负数表示什么，我申报表当月增值税进项大余销项，有留底税

答： 你好，贷方负数就表示借方有余额，就是你们单位留底的金额。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

"一般人申报月度增值税的时候，如果本月没有销项，只有进项，那么进项税额是不是必须要做这样一笔分录，将增值税那里调平：借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项税借：应交税费-应交增值税-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，"

答： 是的，你说的对，如果本月没有销项，只有进项，那么就需要将这笔分录按照你所说的方式来进行，以便于调平增值税。