请问老师，人力资源劳务派遣公司开具发票，差额征税是什么意思？怎么计算的？

幸福的机器猫 追问

2022-04-06 13:26

这个发票差额9万5就是成本的意思？

郭老师 解答

2022-04-06 13:29

哦对的是的是这么理解。

幸福的机器猫 追问

2022-04-06 13:43

做账分录应该怎么做呢，一般纳税人

郭老师 解答

2022-04-06 13:44

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）

2、支付工资、社保费及公积金

借：应付职工薪酬——工资

——社保费及公积金

贷：银行存款

应交税费——应交个人所得税

其他应付款——社保费及公积金（个人部分）

3、结转工资

借：主营业务成本

贷：应付职工薪酬——工资

——社保费及公积金

4、差额减除

借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）

贷：主营业务成本

幸福的机器猫 追问

2022-04-06 13:52

工资表有应发和实发，是按哪个金额开票呢

郭老师 解答

2022-04-06 13:54

按照应发工资来的那个成本是应发工资。

幸福的机器猫 追问

2022-04-06 13:56

刚刚的分录增值税怎么是小规模？是一般纳税人的

郭老师 解答

2022-04-06 13:57

你好，一般纳税人和小规模的上面都有。

郭老师 解答

2022-04-06 13:57

只不过是他们的科目不一样，一般纳税人的用应交税费简易计税，小规模的用应交税费应交增值税。