老师，小规模纳税人劳务派遣开具差额发票，具体要怎么操作？是先开张派遣人员工资，社保的普票，然后再开具一张差额征税总的专票，勾选刚开的普票作为抵扣额吗？

朴老师

职称：会计师

2023-07-11 13:25

（1）全额确认收入与销项税额
借：银行存款
       贷：主营业务收入
              应交税费———应交增值税(销项税额)
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本
       应交税费———应交增值税(销项税额抵减)
       贷：银行存款
（3）月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税)
        贷：应交税费———未交增值税

含糊的海燕追问

2023-07-11 13:44

老师，我不会开具差额发票，怎么在电子税务局开劳务派遣的差额发票

朴老师解答

2023-07-11 13:49

开差额纳税发票左上角先选择差额纳税

含糊的海燕追问

2023-07-11 14:08

好的，谢谢老师

朴老师解答

2023-07-11 14:17

满意请给五星好评，谢谢

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老师，小规模纳税人劳务派遣开具差额发票，具体要怎么操作？是先开张派遣人员工资，社保的普票，然后再开具一张差额征税总的专票，勾选刚开的普票作为抵扣额吗？

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