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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2022-04-04 18:55

你好！
借银行存款50+25+10+5.1=90.1
贷主营业务收入…住宿费收入50万元、
主营业务收入…餐费收入25万元
主营业务收入…租金收入10万元
应交增值税…应交增值税（销项税额）5.1

Fairy . 追问

2022-04-04 18:56

为什么不是进项税额啊

蒋飞老师 解答

2022-04-04 18:59

收到（做接待方的账）转账支票存入银行

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相关问题讨论
你好！ 借银行存款50+25+10+5.1=90.1 贷主营业务收入…住宿费收入50万元、 主营业务收入…餐费收入25万元 主营业务收入…租金收入10万元 应交增值税…应交增值税（销项税额）5.1
2022-04-04 18:55:22
你好 开票方 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费  
2022-03-28 12:06:20
您好， 一般纳税人不得开具增值税专用发票的情况有以下几个： （1）向消费者个人销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产。 （2）适用免征增值税规定的，国有粮食企业除外。 （3）提供经纪代理服务向委托方收取的政府性基金或者行政事业性收费，不得开具增值税专用发票。 （4）提供旅游服务，选择差额扣除的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费部分不得开具增值税专用发 票，可以开具普通发票。 （5）金融商品转让，不得开具增值税专用发票。 （6）有形动产融资性售后回租服务的老合同，选择扣除本金部分后的余额为销售额时，向承租方收取的有形动产价款本金，不得开具增值税专用发 票，可以开具普通发票。 （7）商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品不得开具专用发票。
2020-10-16 14:00:02
新年好，分录是 借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
2022-02-10 11:01:58
首先计算增值税： 增值税销项税额 = 60×1×13% = 7.8（万元） 接下来计算消费税： 1.销售甲类卷烟的消费税 = 60×1×56% %2B 60×150÷10000 = 33.6 %2B 0.9 = 34.5（万元） 2.委托加工收回的烟丝用于连续生产应税消费品，在计算消费税时可以扣除之前已纳的消费税。但题目中未给出远东加工厂加工烟丝环节的相关消费税信息，所以无法准确计算扣除的消费税金额。 所以，增值税为 7.8 万元，消费税为 34.5 万元（暂未考虑可扣除的消费税）
2024-07-01 15:07:32
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