老师，我们公司是职业培训中心，法人存入一笔五万到公司账户里，备注写的是学费，但是这笔款又从公户转入公司两个同事私人账号里，备注也是学费，这个要怎么做分录，是不是有两笔分录？

川栩 追问

2022-04-03 20:01

当时以为要用公户给高校转学员的学费，法人就存入时备注的学费，但是后面又没有用公户转学费！这个学费最终是用私人账户转的

bamboo老师 解答

2022-04-03 20:02

这笔款又从公户转入公司两个同事私人账号里  那为啥又转给同事了？

川栩 追问

2022-04-03 20:16

高校那边不给我们从公户转，他们有个微信平台，我们收了20个学生的钱，然后要转给高校，但是是用我们的个人卡转到高校的微信平台上，高校给开的发票是学生名字发票，不是我们公司名的发票

bamboo老师 解答

2022-04-03 20:22

那前面业务要写两笔分录 

川栩 追问

2022-04-03 20:55

我们公司是个培训中介公司，学员把学费一万转入公司公户，培训学校那边是不能转公户只能转入微信平台，于是我们把公户里学员的学费一万元转给公司出纳和会计的私人卡里，让出纳和会计用私人卡代学员付给对方学校学费一万元，学校就会返点给我们公司账户里两千元，我们公司的收入就是这个返点钱，那这个流程的分录怎么做呀？

川栩 追问

2022-04-03 20:57

老师能把分录写给我吗，谢谢您

bamboo老师 解答

2022-04-03 20:59

培训费您只是代收？最终要交给培训学校？赚差价200:？

川栩 追问

2022-04-03 21:13

对，我们只是代收，其实我们的收入就是这个返点2000

川栩 追问

2022-04-03 21:15

学费最终是要交给学校的，只不过是我们先收了学员的学费后再由我们出纳个人卡转给学校微信平台，学校再将返点钱2000转到我们公户，我们再开2000发票给学校

bamboo老师 解答

2022-04-03 21:15

借：银行存款 10000
贷：其他应付款 10000
借：其他应付款 8000
贷：银行存款 8000
借：其他应付款 2000
贷：主营业务收入，
贷：应交税费-应交增值税-销项税额