老师你好：我们1月份购买原材料 专票 款未付 材料已经验收入库，并领用了，4月份税局通知说是异常发票，叫做进项转出。4月份我可不可以先把1月份购买时的分录红冲，然后重新记：借原材料 贷：应付账款？还是要借：原材料 贷：进项税转出

半调子 追问

2022-04-03 16:28

库存原材料账面上多出来的，应该怎么处理

郭老师 解答

2022-04-03 16:31

你好，这个原材料实际有购入吗？

半调子 追问

2022-04-03 16:32

购入了  并且使用了

半调子 追问

2022-04-03 16:36

是实际业务，账面上多出转进去的进项税额，怎么处理

郭老师 解答

2022-04-03 16:37

借生产成本贷原材料，
借库存商品贷生产成本，
借主营业务成本贷库存商品。

半调子 追问

2022-04-03 21:06

老师麻烦你帮我看看第四步，还是接下来怎么做

郭老师 解答

2022-04-03 21:07

确认收入之后借主营业务成本
贷工程施工

半调子 追问

2022-04-03 21:10

我结转后，原材料科目借方和贷方余额，与原材料库存表余额不一致

半调子 追问

2022-04-03 21:11

哦，是不是要在库存表是加上转出的这笔税金

郭老师 解答

2022-04-03 21:13

对的
需要的
原材料价税合计做成本

半调子 追问

2022-04-03 21:17

做对了，一下子没有想起来，谢谢老师的指教！

郭老师 解答

2022-04-03 21:28

不用客气
工作愉快