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小万老师

职称： 初级会计师,中级会计师,税务师

2022-04-02 17:27

同学你好，借：应收账款 23.69万
贷：主营业务收入 20万
贷应交税费——应交增值税（销项税额）2.6万
贷银行存款 1.09万

静静的 追问

2022-04-02 17:31

我想知道的是0·09那怎么写分录，把银行存款和税分开 怎么写会计分录

小万老师 解答

2022-04-02 17:31

这个是代垫的运费，应该是要开票给实际承担运费的人，这个运费1万元，不做你的费用哈，税额0.09万元不计入增值税

静静的 追问

2022-04-02 17:54

那就是说这个代垫运费的增值税和甲公司没有关系，它是乙公司应该交的进项税，是承担运费方应收的销项税，可以这么理解吗？那如果说是代垫的包装费 也是一样的吗？这个代垫的包装费，也是要开给实际承担包装费的人吗？

小万老师 解答

2022-04-02 21:54

借应收账款 0.09，贷银行存款0.09

小万老师 解答

2022-04-02 21:56

代垫运费的增值税和甲公司没有关系，它是乙公司应该交的进项税，是承担运费方应收的进项税，是实际承运人的销项税

小万老师 解答

2022-04-02 21:57

包装费也是哈，要开给实际承担包装费的人

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相关问题讨论
是的，收到增值税的退税时，借：银行存款，贷：营业外收入
2023-10-07 09:34:58
你好；    如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是， 借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 次月缴纳：借  应交税费-未交增值税贷银行存款 
2023-01-05 13:48:18
您好 就是前期有进项税额转出 现在写在借方结平
2022-12-23 13:38:02
您好，是不能抵扣转出的吗？
2025-04-09 10:19:39
你好，如果你月末进项销项没有余额的话，坐你上面的分录就可以了。
2022-10-04 10:49:26
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