我公司是小规模企业，自产自销苗木业务和工程业务，苗木是免增值税和企业所得税的，工程业务按小企业正常规定，税务申报增值税时，系统统计数据只有工程业务开票金额，免税的苗木发票金额没有记录，那增值税申报时，苗木免税金额是否申报？

繁荣的春天 追问

2022-04-02 12:28

是这样老师，我在季度申报时免税销售额下有三个选项 ：小微企业免税额， 未发起征点销售额 ， 其他免税销售额，免税销售额等于三项相加，系统默认工程小微企业免税销售额，如果把苗木金额填入其他免税销售额，系统提示免税销售额超过免税？

繁荣的春天 追问

2022-04-02 12:29

不知表达的清不清楚？

蒋飞老师 解答

2022-04-02 13:04

你好！明白的，苗木金额应该填入其他免税销售额的。建议让税务局处理一下（估计这一栏 被税务局锁死了，不让填写，可能需要备案一下。）

繁荣的春天 追问

2022-04-02 13:55

老师这一栏可以填写，但是填写完，提交时提示免税销售额超过起征点，上季度45万免征增值税，我们工程票是27万，苗木票180万，

繁荣的春天 追问

2022-04-02 13:57

去年最后一季度都是苗木票，300万填入其他免税销售额，系统没有提示这个，这季度是混合的，有工程，有苗木，就提示这个了

蒋飞老师 解答

2022-04-02 13:57

其他免税销售额，没有起征点限制的

繁荣的春天 追问

2022-04-02 13:57

不明白是填写错误还是税务的问题？

蒋飞老师 解答

2022-04-02 13:58

是税务系统设置问题的

繁荣的春天 追问

2022-04-02 14:00

所以老师，正常来说，如果有工程，有免税苗木，我们就各自填入小微企业免税销售额和其他免税销售额就没有问题吧

蒋飞老师 解答

2022-04-02 14:06

是的，你的理解很对。

蒋飞老师 解答

2022-04-02 14:07

我看了一下，工程票是27万，苗木票180万，
27+180=207＞45
27就需要正常交税了（以这一回答为准）

繁荣的春天 追问

2022-04-02 14:37

所以说这个季度收入不超过45万，免增值税，是包括季度全部收入，就算苗木免增值税，但是季度总收入超过45万了，那27万就早交税，不能免税了，这么理解对吗？

蒋飞老师 解答

2022-04-02 14:38

是的，是这么规定的，你的理解很对