我有一张（1月交通运输企业开的专票）已经做账并装订，但处于待抵扣状态。对方让我裁剪退回，并开了免税字样的普票，而且对方充红了，我该怎么处理，帐务如何做

米????粒 追问

2022-04-02 10:04

借：主营业务成本  3883.5应交税费-应交增值税-进项税额116.5 待：银行存款4000
开具的免税普票金额4000

郭老师 解答

2022-04-02 10:06

借预付账款
贷应交税费，
待认证
借主营业务成本负数。

米????粒 追问

2022-04-02 10:11

待认证的发票，对方已经冲红了！预付账款，是什么意思？

郭老师 解答

2022-04-02 10:15

你好，银行存款并不能退回来不是吗？用往来科目挂着。

郭老师 解答

2022-04-02 10:15

人家给你重新开了之后，你再红冲这个预付账款就可以的。

米????粒 追问

2022-04-02 10:44

对方普票已经开来了，有必考做一笔预付款？

米????粒 追问

2022-04-02 10:46

待认证的发票，对方已经冲销了

郭老师 解答

2022-04-02 10:47

你好，现在开了普通发票，借主营业务成本贷，预付账款直接做这个就可以的，你的最后预付账款没有余额。