- 送心意
小锁老师
职称: 注册会计师,税务师
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您好,这个是需要的哈
2022-04-01 21:48:04

你好,个人承担部分不用计提,只要在发工资时扣下来做其他应收款或其他应付款-个人社保贷方, 单位部分计提:借管理费用等-职工社保 贷应付职工薪酬-职工社保 银行扣款 借应付职工薪酬-职工社保 借其他应收款或其他应付款-个人社保 贷银行存款
2018-10-23 08:24:02

你好!红字冲减多计提的部分就好了
2017-12-20 14:47:17

由公司承担的部分可以有可以正常计提,个人承担的部分,你可以在工资里面计提,然后扣减以后,实发是0就可以。
2016-12-27 17:32:32

同学,你好
可以看下完整的分录
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2023-06-15 11:06:54
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