老师,有个员工补买8月份的社保,9月份单单是个人承担部分怎么冲?个人部分也是公司出的。我也已经按补计提了。现在就差个人部分多出来了挂在账上了。
琉夏
于2022-02-08 23:39 发布 716次浏览
- 送心意
潘潘老师
职称: 管理会计师 财税师
2022-02-08 23:44
你好,个人部分由公司承担,你就把挂多的那部分转公司费用,冲挂帐余额就平帐了呢!
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您好,应计提,分录:
借:管理费用-社保
应付职工薪酬-职工工资
贷:其他应付款-社保
2016-12-21 13:02:56

你好 借管理费用-单位部分贷应付职工薪酬-单位部分 缴纳 借应付职工薪酬-单位部分 营业外支出-个人部分 贷银行存款
2020-04-21 20:19:17

个人的直接扣
;,1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2019-10-08 13:17:17

你好,公司社保,
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬 ——社保(公司)
贷:应付职工薪酬 ——公积金(公司)
计提工资,
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬——工资
发放工资,
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款 ——社保(个人)
贷:其他应付款 ——公积金(个人)
贷:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
上交社保,
借:应付职工薪酬 ——社保(公司)
借:应付职工薪酬 ——公积金(公司)
借:其他应付款 ——社保(个人)
借:其他应付款 ——公积金(个人)
贷:银行存款
2020-04-22 21:40:02

借管理费用 社保 贷应付职工薪酬 社保
2019-08-08 17:13:43
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