老师，月末社保计提以及发放的账务处理，公司社保缴纳5009.46，单位承担2856.17，个人承担2153.29

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2023-06-15 11:06

同学，你好
可以看下完整的分录
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

恋念不忘追问

2023-06-15 11:36

工资和社保是要分开计提和缴纳还是

小菲老师解答

2023-06-15 11:38

同学，你好

分开计提

恋念不忘追问

2023-06-15 11:42

社保都是当月缴纳当月的，比如6月26缴纳6月份的社保，那么6月的社保是在5月底计提还是6月底计提呢

小菲老师解答

2023-06-15 11:43

同学，你好

6月计提的

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