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送心意

丁丁

职称： 中级会计师

2022-04-01 18:07

同学，你好！
实务中我是这样操作的
购进
借：库存商品
应交税费-增值税（进项税额）
贷：应付账款

出口
借：应收账款
贷：主营业务收入

申报出口退税
借：应交税费-出口退税
贷：应交税费-增值税（进项税额）

申报审批通过
借：其他应收款
贷：应交税费-出口退税

收到退税款
借：银行存款
贷：其他应收款

含蓄的玫瑰 追问

2022-04-01 18:36

未收到的退税款在哪个科目反映出来

丁丁 解答

2022-04-01 18:39

同学，你好！上面分录有的，其他应收款科目，设置二级明细，即其他应收款-出口退税款。没收到的反应在其借方余额

含蓄的玫瑰 追问

2022-04-01 18:40

申报出口退税 借：应交税费-出口退税 贷：应交税费-增值税（进项税额） 申报审批通过 借：其他应收款 贷：应交税费-出口退税 收到退税款 借：银行存款 贷：其他应收款，这几个分录后面分别附什么附件

丁丁 解答

2022-04-01 18:52

同学，你好！分别是：退税发票勾选统计表；出口退税申报汇总表；税务局审批通知书；银行到账回单

含蓄的玫瑰 追问

2022-04-01 20:58

好的谢谢

丁丁 解答

2022-04-01 21:19

不客气，有空给个评价，多谢支持

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相关问题讨论
同学，你好！ 实务中我是这样操作的 购进 借：库存商品 应交税费-增值税（进项税额） 贷：应付账款 出口 借：应收账款 贷：主营业务收入 申报出口退税 借：应交税费-出口退税 贷：应交税费-增值税（进项税额） 申报审批通过 借：其他应收款 贷：应交税费-出口退税 收到退税款 借：银行存款 贷：其他应收款
2022-04-01 18:07:13
外贸企业是根据购进货物的进项发票计算应退税额。生产企业是根据出口额来计算免抵退税额，然后在跟当期的留抵去比较来确定退税额
2019-03-01 23:27:15
你好 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　 借；银行存款，贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）
2020-06-03 13:53:44
可以参看百度有很详细的分录，还有例子。
2019-04-11 22:25:01
你好 出口商品对应进项发票金额 *退税率
2020-03-03 10:04:39
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