老师，外贸企业出口退税的完整分录？

珊 追问

2022-02-21 10:12

借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款，这个是外购货物，选择了退税勾选。在这个月结转增值税怎么做？

郭老师 解答

2022-02-21 10:12

借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项。

珊 追问

2022-02-21 10:14

借其他应收款，
贷应交税费，出口退税  那这个一步是不是得改一下

郭老师 解答

2022-02-21 10:15

你好，也可以结转到转出未交增值税里面的。

珊 追问

2022-02-21 10:17

老师，可以帮我写个完整的结转到未交增值税里面的分录吗

郭老师 解答

2022-02-21 10:17

借应交税费出口退税贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

郭老师 解答

2022-02-21 10:17

这些结转的月末做，年末做或者是不做都可以的。

珊 追问

2022-02-21 10:19

我是月末做结转的，计提和收到出口退税走“应交税费-未交增值税”科目走也没有关系是吗

郭老师 解答

2022-02-21 10:20

你好，我没有看懂你的分录是怎么做的完整的。

珊 追问

2022-02-21 10:25

借库存商品应交税费应交增值税进项 贷银行存款，这个是外购货物，选择了退税勾选。
当月结转增值税，
借：应交税费-转出多交增值税 贷：应交增值税进项      
借：应交税费-未交增值税 贷：借：应交税费-转出多交增值税
确认收入销售出去，借银行存款贷主营业务收入，借主营业务成本，贷库存商品，
计提出口退税款  
借其他应收款-出口退税，贷应交税费-未交增值税
收回来，借银行存款贷其他应收款-出口退税。

郭老师 解答

2022-02-21 10:26

你好，第三个分录没有必要做，因为你的进项和出口退税到时候会抵扣，你的转出未交增值税不会有余额，你不用结转到未交增值税了。

珊 追问

2022-02-21 10:29

那我就把这笔出口退税 就放在“应交税费-应交增值税（进项税额）”中，不做结转

郭老师 解答

2022-02-21 10:30

哦对的是的是这么做的，是这么理解的。

珊 追问

2022-02-21 10:31

好的，谢谢老师！

郭老师 解答

2022-02-21 10:32

不用客气，工作愉快。