老师 我们公司给员工提供宿舍 然后开了一年的房租费发票48000 支付了半年的房租费24000加押金4000 我怎么做账啊 分录是啥啊

郭老师 解答

2022-04-01 16:01

可以按月分摊，也可以一次分摊，如果当年的，可以一次分摊，借管理费用，福利费贷，应付职工薪酬，福利费借应付职工薪酬福利费贷预付账款押金的不分摊，其他的都需要。

微信用户 追问

2022-04-01 16:04

是从3月28到明年3月28

郭老师 解答

2022-04-01 16:04

你好，这半年的你可以一次做到今年。剩余的可以按月分摊。

微信用户 追问

2022-04-01 16:05

押金不做其他应收款吗

郭老师 解答

2022-04-01 16:06

你好，同一个客户用一个往来科目就可以的。

郭老师 解答

2022-04-01 16:07

押金如果你做其他应收款的话，你支付的这个租金也需要用其他应收款。

微信用户 追问

2022-04-01 16:11

为什么   押金不是要退回吗

郭老师 解答

2022-04-01 16:12

你好，同一个客户用一个往来科目。

微信用户 追问

2022-04-01 17:01

老师  你能给把数做一遍吗   还是不太懂

郭老师 解答

2022-04-01 17:03

借预付账款贷银行28000

借管理费用，福利费贷，应付职工薪酬，福利费借应付职工薪酬福利费贷预付账款6000

微信用户 追问

2022-04-01 17:05

6000是什么  中间的分录数怎么填？啥意思    我是开了一年发票 从3.28至明年3.28  48000    支付了半年租金加押金28000   那48000咋做的  分摊到哪了

郭老师 解答

2022-04-01 17:08

借预付账款贷银行28000

借管理费用，福利费贷，应付职工薪酬，福利费借应付职工薪酬福利费贷预付账款4000


打错了，四千四千是一个月的金额，按月分摊的。
想一次分摊吗？

我做这个分录的目的就是想让你看一下预付和做账，还有具体的那个差异，预付账款在借方有余额，表示押金的退回来之后借银行存款贷预付账款。