请教老师，小企业会计制度，把本属于今年的费用做到去年去了，然后请问1月账务处理，比如属于本年的费用220，借：管理费用-差旅费 -220 贷方：其他应付款-员工借款-220，然后在21年汇算清缴纳税调增，这样有没有问题？

南柯一梦 追问

2022-04-01 12:09

老师，那属于今年的费用，本年不做了吗？

郭老师 解答

2022-04-01 12:12

你好，今年在做，你在分摊就是了，借管理费用贷其他应付款不就可以？

南柯一梦 追问

2022-04-01 12:19

也就是这220在今年，正确的做法是，1.借其他应付款220  贷利润分配未分配利润 汇算清缴调增，2.借管理费用220 贷方其他应付款220

南柯一梦 追问

2022-04-01 12:20

老师，那我是不是可以直接做 借管理费用  贷利润分配未分配利润

郭老师 解答

2022-04-01 12:20

可以的，可以这么做的。

南柯一梦 追问

2022-04-01 12:53

老师，除此之外，还有没有其他要调整和注意的？

郭老师 解答

2022-04-01 13:00

你好，其他的不需要调整的。

南柯一梦 追问

2022-04-01 18:58

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-04-01 18:59

不用客气，工作愉快。