小企业会计制度下，25年缴纳了24年的房租，当时说是不开票了，但是现在莫名其妙有开过来了，汇算清缴已经做完了，这个要怎么做比较方便

菡 追问

2025-05-22 09:32

24年并没有计提这笔费用，25年付的时候本来是要老板付的，老板要求账上付就账上付了，1月做账的时候直接入的其他应付款，没有计入费用，汇算清缴我已经做完了，现在这个票竟然开过来了，

宋生老师 解答

2025-05-22 09:34

你好，发票的开票日期是什么时候。

菡 追问

2025-05-22 09:36

2025年5.19号开的发票

宋生老师 解答

2025-05-22 09:36

你好，这样的话，老师建议你直接做到今年算了。

菡 追问

2025-05-22 09:38

老师，按准则来讲这个成本是去年的，应该更正汇算清缴，但这样的就会退税，给自己惹麻烦了，直接入当年的话，会不会被查呢，以老师的经验来看

宋生老师 解答

2025-05-22 09:40

你好，概率很低，因为你发票也是今年的。

菡 追问

2025-05-22 09:43

财务发票上备注了是去年的，这样会不会有问题

宋生老师 解答

2025-05-22 09:45

你好，这个问题不大，你如果担心。那就去调24年，只是麻烦一些。

菡 追问

2025-05-22 09:46

调的话是不是只要调24年的汇算清缴就可以了？

宋生老师 解答

2025-05-22 09:47

你好，你20年没有计提的话要补充计提，要涉及到去年的季度所得税更正。

菡 追问

2025-05-22 09:48

是不是也可以放弃抵扣，今年正常做账，等25年汇算清缴的时候这部分调增

宋生老师 解答

2025-05-22 09:49

你好，可以的，操作没问题