智和公司为某居民企业,是增值税一般纳税人,2020年度经自 纳税调整后,应纳税所得额为30万元,实际已缴纳企业所得税80万元。经检查,发现 该企业2020年尚有以下未调整事项: (1)企业全年职工工资支出1500万元,支付职工福利费260万元、支付职工教育经 费55万元、拨缴工会经费60万元; (2)逾期未返还的包装物押金80万元 (3)因意外事故得到的保险公司赔款4万元; (4)国债利息收入3万元,计入了应纳税所得额; (5)提取的存货跌价准备金2万元已在企业所得税税前扣除。 要求:计算该企业2020年度汇算清缴应补(退)企业所得税。(假设不考虑其他税费

智和公司为某居民企业,是增值税一般纳税人,2020年度经自纳税调整后,应纳税所得额为30万元,实际已缴纳企业所得税80万元。经检查,发现该企业2020年尚有以下未调整事项:(1)企业全年职工工资支出1500万元,支付职工福利费260万元、支付职工教育经费55万元、拨缴工会经费60万元;(2)逾期未返还的包装物押金80万元(3)因意外事故得到的保险公司赔款4万元;(4)国债利息收入3万元,计入了应纳税所得额;(5)提取的存货跌价准备金2万元已在企业所得税税前扣除。要求:计算该企业2020年度汇算清缴应补(退)企业所得税。(假设不考虑其他税费

答： 你好需要计算做好了给你

存货跌价准备所得税汇算清缴怎么填

答： 企业所得税汇算清缴时，须将存货跌价准备的会税差异进行纳税调整，否则，就会多缴税。实际填写时，需在《A105000纳税调整项目明细表》第35行“（四）其他”，“账载金额”栏写实际的跌价金额，“税收金额”栏写0，“调减金额”栏，填报相关数据。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

一般纳税人是小微企业，汇算清缴应纳税所得额是33537.59元，缴纳所得税是838.44元吗？

答： 不是，纳税人的缴税方式和汇算清缴的缴税方式是不一样的。根据汇算清缴的税率表，可以看到，当汇算清缴应纳税所得额超过33537.59元时，将使用30%的税率来征收税收，此时，所得税应当计算为总额的30%，也就是10061.27元。