老师，请问2021年的企业社保有部分未计提，但在2021年已缴纳。在2022年的账务应该如何调整呢？谢谢。

薄荷撞可乐 追问

2022-03-31 17:54

当时计提的分录是按照个人缴纳金额部分，借：管理费用贷：应付职工薪酬-社保；之后才发现应该是按企业应缴纳的部分计提，所以产生了出入。

郭老师 解答

2022-03-31 17:59

你好，那你现在应付职工薪酬，社保在借方有余额吗？

薄荷撞可乐 追问

2022-03-31 18:08

对，有借方余额

郭老师 解答

2022-03-31 18:11

借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬社保。

薄荷撞可乐 追问

2022-03-31 18:13

哦，谢谢老师。老师，计提社保的时候可以缴纳的时候再计提吗？不跟当月工资表一起计提。

郭老师 解答

2022-03-31 18:18

可以的，可以这么做的。

薄荷撞可乐 追问

2022-03-31 18:20

谢谢老师

郭老师 解答

2022-03-31 18:21

不用客气，工作愉快。