旅行社做收入时借：收款方式贷：主营业务收入应交税费应交增值税销项税，报税时收入-成本=金额*税率，做账的增值税跟报税的不一致，账应该怎么做呢？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-04-08 10:53

比如收入时10万，10/1.03*0.3=2912.62 报税时100000-60000=40000*.03=1200做账时应该怎么做呢？

安安宝贝追问

2017-04-08 10:56

老师，这个借；主营业务成本应交税费不太明白，可以解释一下吗？谢谢

邹刚得老师解答

2017-04-08 10:47

你好，为什么不一致呢

邹刚得老师解答

2017-04-08 10:54

借；应收账款 100000 等科目贷；主营业务收入应交税费-应交增值税
借；主营业务成本应交税费贷；银行存款等科目

邹刚得老师解答

2017-04-08 10:56

你好，400000对应的税金是可以抵扣，所以计入了借方

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