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郭老师

职称： 初级会计师

2022-03-31 09:29

借工程施工工资
贷，应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资贷银行存款。
确认收入之后，结转到主营业务成本。

悦耳的棒棒糖 追问

2022-03-31 09:30

可以直接进成本吗

郭老师 解答

2022-03-31 09:30

可以的，确认收入就可以的。

悦耳的棒棒糖 追问

2022-03-31 09:36

像这样怎么做分录

郭老师 解答

2022-03-31 09:38

借工程施工工资5539.18-460.06
贷应付职工薪酬。
借应付职工薪酬
贷其他应收款个人负担的社保219.12
银行存款4860

郭老师 解答

2022-03-31 09:38

机械工程施工社保贷，应付职工薪酬、社保460.16

郭老师 解答

2022-03-31 09:38

以第一个为例做的分离

悦耳的棒棒糖 追问

2022-03-31 09:42

社保全部公司负担，个税自己缴纳

郭老师 解答

2022-03-31 09:48

借工程施工社保5310.86
贷、应付职工薪酬、社保。
借工程施工，工资58440。
贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资58440
贷应交税费个税289.94
银行存款58150.06

郭老师 解答

2022-03-31 09:48

但是个人负担的那一部分没法抵扣所得税。

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相关问题讨论
借工程施工工资 贷，应付职工薪酬工资， 借应付职工薪酬工资贷银行存款。 确认收入之后，结转到主营业务成本。
2022-03-31 09:29:34
您好， 借：工程施工 贷：应付职工
2023-10-09 21:37:35
 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目
2023-04-25 16:46:43
不用的，借税金及附加贷银行存款。
2022-04-08 12:49:08
借工程施工5000贷，应付职工薪酬5000，借应付职工薪酬3000，贷银行存款 年底发剩下的，借应付职工薪酬工资，2000贷银行存款
2022-05-19 13:32:14
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