老师我是建筑行业，我公司分包给别的单位做了，别的单位开了成本票，名称是建筑服务零星工程，我怎么做分录

. 追问

2022-01-12 17:21

需要二级科目和三级科目吗？建筑行业是不是有点科目不一样？

老马识途 解答

2022-01-12 17:25

你只要进了成本对于税务来说就一样了   工程施工下面你可以设置，材料费、劳务费、机械费。独立工程、直接费等

. 追问

2022-01-12 17:27

结转的时候，需要哪些科目结转

老马识途 解答

2022-01-12 17:29

结转的时候 工程施工跟工程结算 工程毛利对冲就平了啊 

. 追问

2022-01-12 17:45

老师能不能给个分录呀，我可是小白

老马识途 解答

2022-01-13 07:49

1、结算时：借：应收账款   贷：工程结算     贷：应交税费-增-销项    2、结转成本：借：主营业务成本    借：工程施工-合同毛利    贷：主营业务收入       3、工程完工结算价格出来调整实际结算价跟毛利    借：应收账款    贷：工程结算    贷：应交税费-增-销项     借：主营业务成本    借：工程施工-合同毛利（根据结算-施工得出来）    贷：主营业务收入  （此时收入保证工程结算-工程施工=毛利） ，完工的时候再工程施工，工程毛利，工程结算做反向就结平了