老师我们公司目前没有销项税额，进项税留着抵扣的，2021年12月末的应交税费是-37896。那么在2022年1月的报表中，年初数是不是填-37896

老师我们公司目前没有销项税额，进项税留着抵扣的，2021年12月末的应交税费是-37896。那么在2022年1月的报表中，年初数是不是填-37896

答： 您好 2021年12月末的应交税费是-37896。在2022年1月的报表中，应交税费年初数是填-37896

你好老师，一般纳税人月末结转增值税，如果销项＞进项，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税，根据分录，如果企业年度末销项税额＞进项税额，年末分录是：借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）那如果年末企业进项仍大于销项，怎么做分录将全年累加的进项税额、销项税额和转出未交增值税冲平，或者说应当怎样做账谢谢

答： 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是，不需要把进项，销项，进项转出的余额结转平 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下计提分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

借：应交税费—应交增值税—销项税额应交税费—应交增值税—进项税额转出贷：应交税费—应交增值税—进项税额应交税费—应交增值税—转出未交增值税（销项+进项转出-进项）老师这个分录对吗？我咋没看懂这个借方进项税额转出

答： 您好 就是前期有进项税额转出 现在写在借方结平