老师，发工资的时候多扣了员工的社保费，会计分录应该怎么调整呢

微信用户 追问

2022-03-29 15:13

老师，是这样的，假如工资是1万
我计提工资时：
借：管理费用1万
贷：应付职工薪酬1万
发工资时会计分录是
借：应付职工薪酬～工资1W
贷：银行存款7K
应付职工薪酬～个人社保费3k


（扣除社保3千，但实际只缴纳了1千，相当于多扣除2千）

这2千要怎么调整呢

李霞老师 解答

2022-03-29 15:16

那个3000呀，你得用其他应收款-个人社保费来。

微信用户 追问

2022-03-29 15:20

没看懂什么意思，那我在发放工资时应该怎么做分录呢，辛苦老师把会计分录写一下哦

李霞老师 解答

2022-03-29 15:24

借应付职工薪酬
贷、银行存款、
其他应收款、个人社保。

微信用户 追问

2022-03-29 15:40

发放时
借：应付职工薪酬工资贷1W
贷：其他应收款3k

银行存款7k
支付社保时
借：应付职工薪酬-社保3k（公司）
其他应收款1K
贷：银行存款4K
调整发工资时多扣除的2k社保费会计分录
借：其他应收款2k
贷：银行存款2k

李霞老师 解答

2022-03-29 15:43

嗯，可以的，可以这样做的。

微信用户 追问

2022-03-29 15:44

是上面这样做的吗，还是说这种多扣除的社保费要用红字冲销法做和原来相反的会计分录
借：应付职工薪酬—工资2k(红字)
贷：其他应收款-个人社保2k（工资）
支付多扣除的社保费时
借：应付职工薪酬—工资2k（蓝字）
贷：银行存款2k(蓝字)

微信用户 追问

2022-03-29 15:46

老师，上面这两种方法是不是都可以啊

李霞老师 解答

2022-03-29 15:46

嗯，你只要对你这样也行，你只要能把那个最终那个数给做平就可以。

微信用户 追问

2022-03-29 15:50

好的好的

微信用户 追问

2022-03-29 15:50

谢谢老师

李霞老师 解答

2022-03-29 15:53

祝您生活愉快感谢五星