老师，我辞职刚来一个建筑工程公司，发现本月3月报2月份的水利基金时，之前会计的应税项和计税依据是5631160.01不是开票的不含税金额5524567.07，我没弄清楚之前的会计这个水利基金的应税金额是从哪来的（查过2月份没有预缴过水利基金的税款），您能帮我分析下是怎么回事吗

Darcy Kang 追问

2022-03-29 14:24

老师，陕西省这边基本上是按月缴纳水金，税率是0.0005，我刚查到了这个老会计的计税依据是怎么来了了，她是把红字负数发票也报了水金和印花税，老师，红字负数发票每月还必须要报水金和印花税吗？

图图*老师 解答

2022-03-29 14:41

水利基金你就以账面营业收入为准    也好核对

图图*老师 解答

2022-03-29 14:42

印花税是以合同账载金额计税，不用根据发票调整

Darcy Kang 追问

2022-03-29 18:11

哦，老师您的意思是红字发票负数销售额不用报水利基金吗？

图图*老师 解答

2022-03-29 18:39

不用的，负数发票调减那再开正数发票是不又要调增？所以直接以收入为准