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朴老师

职称： 会计师

2022-03-28 11:11

以前年度所得税退回会计分录：
借：银行存款，
贷：应交税费-企业所得税，
借：应交税费-企业所得税，
贷：以前年度损益调整，
借：以前年度损益调整，
贷：利润分配-未分配利润。

豆芽 追问

2022-03-28 11:16

增值税和其他附加税需要计提吗？

朴老师 解答

2022-03-28 11:25

同学你好

增值税不需要计提

豆芽 追问

2022-03-28 11:27

附加税要计提到税金及附加吗？

朴老师 解答

2022-03-28 11:35

对的
借税金及附加
贷应交税费城建税等科目

豆芽 追问

2022-03-28 11:45

企业所得税要计提吗？

朴老师 解答

2022-03-28 11:56

对的

这个需要计提的哦

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以前年度所得税退回会计分录： 借：银行存款， 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税， 贷：以前年度损益调整， 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配-未分配利润。
2022-03-28 11:11:46
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
2022-04-10 15:35:37
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
2022-03-14 15:37:39
你好，借：银行存款 贷：利润分配-
2018-05-08 16:05:32
你好，你当地季度申报的时候，可以弥补之前年度亏损？ 
2022-01-08 09:59:19
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