老师，以前年度企业所得税未计提，直接做了一笔缴纳的分录，现在用不用补提企业所得税

安静 追问

2022-01-07 20:06

老师，您好，企业所得税2019年已经交了，只不过当时未计提，直接做了一笔缴纳的分录

税剑法盾 解答

2022-01-07 20:09

您好，前面你已经结账了，要调调减以未非配利润呀。

安静 追问

2022-01-07 20:11

老师，那该怎么做分录，补提以前年度的企业所得税

税剑法盾 解答

2022-01-07 20:14

您好，会计分录，补提
借：以前年度损益调整-未分配利润
贷：应交税费-应交企业所得税

安静 追问

2022-01-07 20:20

老师，期末再用不用把以前年度结转

税剑法盾 解答

2022-01-07 20:23

您好，可以这样结转：
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整-未分配利润
报表未分配利润贷方调减

安静 追问

2022-01-07 20:27

老师，这个对利润表没有啥影响吧

税剑法盾 解答

2022-01-07 20:28

对以前年度累计数减少，本年度不影响。

安静 追问

2022-01-07 20:31

老师，补提附加税怎么做分录

税剑法盾 解答

2022-01-07 20:32

您好，道理同上科目换一下。