老师，我们本月缴纳的增值税及附加，现在都退税了，款项已经到公司账户里，这个要怎么做会计分录？

归零 追问

2022-03-28 14:19

老师，是上个月缴纳的增值税和附加。当时做了计提和缴纳。

宋生老师 解答

2022-03-28 14:19

你好！你现在做相反的分录冲减。跟缴纳的相反

归零 追问

2022-03-28 14:21

计提：
借：营业税金及附加
      贷：应交税费—教育费附加等
缴纳：
借：应交税费—教育费附加等
      贷：银行存款

归零 追问

2022-03-28 14:23

你的意思是将当时做的缴纳的分录红字冲销吗？计提的分录不用管是吗？

宋生老师 解答

2022-03-28 14:26

你好！是的。因为这个钱以后还是要付的