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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-02-25 10:02

同学你好
如果是一般纳税人
借，应交税费一未交增值税
贷，银行存款
如果是小规模纳税人
借，应交税费一应增
贷，银行存款

一米阳光 追问

2022-02-25 10:05

就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？

一米阳光 追问

2022-02-25 10:06

现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗

立红老师 解答

2022-02-25 10:16

同学你好
就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？——是的；
现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗——可以；不认证时先计入应交税费一待认证进项税额借方，认证后转入应交税费一应增一进项中；

一米阳光 追问

2022-02-25 10:42

谢谢老师

立红老师 解答

2022-02-25 10:47

不客气的，祝您 学习愉快 ；

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借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2020-11-17 17:19:56
如果是一般纳税人，借应交税费未交增值税，贷银行存款。
2021-11-08 09:59:11
同学你好 如果是一般纳税人 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款 如果是小规模纳税人 借，应交税费一应增 贷，银行存款
2022-02-25 10:02:04
计提增值税和附加税会计分录： 1. 应交税费：借：应交税费，贷：应交增值税和附加税。 2. 应付账款：借：应付账款，贷：应交增值税和附加税。 3. 现金：借：现金，贷：应交增值税和附加税。 缴纳增值税和附加税会计分录： 1. 应交税费：借：应交税费，贷：应交增值税和附加税。 2. 银行存款：借：银行存款，贷：应交增值税和附加税。 3. 应交税费减免：借：应交税费减免，贷：应交增值税和附加税。 拓展知识：增值税和附加税是一种地方税，由国家、省、市三级政府共同制定，收入用于补充政府的财政收入，维持政府的正常运转。增值税和附加税的税率不同，具体由国家、省、市税务局根据当地经济情况制定而定。
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