老师好，商贸公司小规模纳税人，没有进项票，但是已经开了销售票，4月份就该季报了，按正常该交的销项税和企业所得税可以吗？

春暖花开 追问

2022-03-27 20:05

按正常来说，不是该先有进货我才能销售吗？我担心我这种操作不合法

冉老师 解答

2022-03-27 20:06

这个实务中也有这样情况
你们有实际销售吗

春暖花开 追问

2022-03-27 20:17

没有实际销售，只是为了收钱开了张票，开票金额200多万呢

冉老师 解答

2022-03-27 20:17

这个不建议做收入的
直接做预收账款的

春暖花开 追问

2022-03-27 20:24

关键是开票后 收的钱不是应收账款吗？我挂预收后期的账该如何处理呢？本来我的想法是找个公司开点进项票过下账，但是找了几个供货方都没有我要开票的商品名称，我也不知道该如何处理了

冉老师 解答

2022-03-27 20:25

借银行存款
贷预收账款

春暖花开 追问

2022-03-27 20:27

我知道分录是这么写的，但是我的应收账款何时才能冲平呢？这个预收又何时才能冲呢，我觉得这也是个恶性循环吧

冉老师 解答

2022-03-27 20:28

这个后续实际销售发货了，冲销这个预收账款

春暖花开 追问

2022-03-27 20:33

我开出票做的分录 借：应收账款  贷:主营业务收入  应交税费-应交增值税  这种情况季报时不是该交增值税、还有企业所得税吗？

冉老师 解答

2022-03-27 20:34

是的，学员，开票的话，要缴纳的

春暖花开 追问

2022-03-27 20:37

对呀，增值税肯定是得交，那企业所得税我相当于是按开票额200多万作为缴纳喽，因为没有成本对吗？

冉老师 解答

2022-03-27 20:38

你好，学员，成本可以暂估

春暖花开 追问

2022-03-27 20:41

但是这个暂估成本，估计以后也不会有成本票，因为买不到票。还有您刚才说的后续实际发货了，再冲预收账款，这个实际情况就不会再有发货

冉老师 解答

2022-03-27 20:43

那你们后期钱退回去吗

春暖花开 追问

2022-03-27 20:46

钱是肯定不会退的呀，说白了实际情况就是为了收钱空开了张票，现在的情况是需要怎么做，面上才会显得合法一点

冉老师 解答

2022-03-27 20:47

这个可以变成投资，投资你们公司

春暖花开 追问

2022-03-27 20:49

呵呵 这个更是行不通，不可能搞得这么麻烦的

冉老师 解答

2022-03-27 20:55

如果不这么复杂，只能按照开票确认收入来了

春暖花开 追问

2022-03-27 20:58

辛苦老师了，谢谢！

冉老师 解答

2022-03-27 21:27

不客气，周末愉快，学员