例如:a公司欠b公司账款40万， b公司应付c公司销售费用10万， b公司应付d公司销售费用8万。 a公司替b公司向c公司d公司分别支付销售费用10万，8万。 请问b公司怎么做会计分录？b公司应收账款怎么列分录及年底是否需要结转？如何结转？已列分录如下: 1.借:营业费用-工资18 贷:其他应付款18 2.借:其他应付款18 贷:应收账款-a18 3.借:本年利润18 贷:营业费用-工资18 b公司的应收账款怎么列分录？

太阳当空照 追问

2022-03-28 13:30

直接这样记录可以吗？
借:营业费用-工资
  贷:应收账款
结转借:本年利润
            贷:营业费用-工资

太阳当空照 追问

2022-03-28 13:31

这样就没应付账款什么事了，销售费用就是营业费用-工资。

丁小丁老师 解答

2022-03-28 13:37

如何结转？已列分录如下:
1.借:营业费用-工资18
贷:其他应付款18
2.借:其他应付款18
贷:应收账款-a18
3.借:本年利润18
贷:营业费用-工资18
您这个是对的呀，里面体现了其他应付款