售出商品时发生销售退回，但当初售出商品产生的应交税费---应交增值税(销项税额)也已经抵扣认证，之后发生的销售退回要怎么处理？

殷勤的含羞草 追问

2022-03-26 15:32

只是做分录吗？销项税票已经认证抵扣了，就做分录冲减吗？那税票已认证又退货要怎么处理？

邹刚得老师 解答

2022-03-26 15:33

你好，销售退回就是这样做分录。
税票已认证又退货，是购进的货物退回吗？ 

殷勤的含羞草 追问

2022-03-26 16:50

销售退回怎么会是购进？？销售退回就是销项税票啊

殷勤的含羞草 追问

2022-03-26 16:51

是进项税票才要认证吗，自己开出的销项税票不用认证吗？

邹刚得老师 解答

2022-03-26 16:52

你好，请看你问题的描述，已认证那说明是进项发票啊
是你开具的销项发票，被购买方认证的意思吗 

殷勤的含羞草 追问

2022-03-26 16:59

对，对方又认证了发票，那要怎么处理？

邹刚得老师 解答

2022-03-26 17:00

你好，对方填写负数发票信息表，提交税局审批，你单位开具销项负数发票。分录是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：库存商品   ，贷：主营业务成本

殷勤的含羞草 追问

2022-03-26 17:01

那销售商品开出的销项税票就是对应给客户的进项税票不是吗，就是这个税票又认证了，后面又发生销售退回，那么这个税票要怎么处理啊？

殷勤的含羞草 追问

2022-03-26 17:02

好的，谢谢

邹刚得老师 解答

2022-03-26 17:03

你好，销售商品开出的销项税票，是需要有对应的供应商的进项发票。
之前的正数发票，开具的负数发票的发票联，抵扣联都给到购买方啊 

殷勤的含羞草 追问

2022-03-26 17:18

销售商品开的销项税票如果对方未抵扣认证而发生销售退回，那是不是对方除了退货还要把我们开给他的税票也要退回来，是吗？

邹刚得老师 解答

2022-03-26 17:19

你好，是的，是这样处理的 

殷勤的含羞草 追问

2022-03-26 17:20

如上解释，如果已经认证了，那么对方要填写负数发票信息表，我方也要做一个处理就是：开具销项税票的负数发票，是这样理解的吧？

邹刚得老师 解答

2022-03-26 17:24

你好，是的，是这样的